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拓维信息:2010年半年度财务报告 2010-08-13

发布时间:

拓维信息 2010 年半年度财务报告
拓维信息系统股份有限公司
TALKWEB INFORMATION SYSTEM CO.,LTD.
二〇一〇年半年度财务报告
证券简称:拓维信息 证券代码:002261 2010 年 8 月 12 日
1

一、财务报表(未经审计)

资产负债表
2010 年 6 月 30 日

资产
流动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收股利 应收利息 其他应收款 存货 一年内到期的非流
动资产 其他流动资产
流动资产合计 非流动资产:
长期股权投资 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计
资产总计

合并

2010-6-30

2009-12-31

498,155,470.43

535,792,450.41

42,169,497.31 9,603,860.03
3,575,196.93 15,198,687.20 35,158,024.10

29,190,656.71 4,638,713.14
3,001,245.55 7,947,285.59 17,031,747.24

2,176.00 603,862,912.00
14,728,348.66 59,342,974.94

2,176.00 597,604,274.64
12,406,931.82 58,964,985.74

18,318,591.28 341,806.38 613,016.65
93,344,737.91 697,207,649.91

20,005,632.21 341,806.38 536,022.90
92,255,379.05 689,859,653.69

公司法定代表人:

主管会计工作负责人:

拓维信息 2010 年半年度财务报告

金额单位:人民币元

母公司

2010-6-30

2009-12-31

239,573,392.63

289,631,580.62

21,501,521.60 2,793,860.03
1,067,919.61 14,071,868.47 35,152,909.10

21,909,814.90 2,638,713.14
1,359,261.87 6,810,954.00 17,031,747.24

314,161,471.44
88,120,148.66 53,116,424.01

339,382,071.77
84,778,731.82 51,754,106.33

18,214,191.28

20,005,632.21

440,021.95

454,374.29

159,890,785.90 474,052,257.34

156,992,844.65 496,374,916.42

会计机构负责人:

2

负债和股东权益
流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动
负债 其他流动负债 流动负债合计
非流动负债: 长期借款 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计
所有者权益: 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
负债和所有者权益总计

拓维信息 2010 年半年度财务报告

资产负债表(续)
2010 年 6 月 30 日

合并 2010-6-30

2009-12-31

金额单位:人民币元

母公司

2010-6-30

2009-12-31

13,350,120.30 11,556,552.78
4,008,621.70

22,939,486.00 10,300,864.48 12,980,668.87
5,700,154.83 2,771,107.54

11,140,296.26 10,672,214.26
1,344,641.04

22,939,486.00 8,325,348.32
12,254,605.98 3,671,129.98
993,186.52

9,609,701.20

10,804,235.87

4,596,201.86

7,900,219.58

38,524,995.98

65,496,517.59

27,753,353.42

56,083,976.38

1,668,333.33 1,668,333.33 40,193,329.31

1,668,333.33 1,668,333.33 67,164,850.92

145,355,816.00 207,606,962.53

111,812,166.00 240,876,283.34

19,619,017.59 272,298,095.87

19,619,017.59 240,731,736.99

644,879,891.99
12,134,428.61 657,014,320.60 697,207,649.91

613,039,203.92
9,655,598.85 622,694,802.77 689,859,653.69

1,668,333.33 1,668,333.33 29,421,686.75
145,355,816.00 205,189,942.57
19,619,017.59 74,465,794.43
444,630,570.59
444,630,570.59 474,052,257.34

1,668,333.33 1,668,333.33 57,752,309.71
111,812,166.00 238,733,592.57
19,619,017.59 68,457,830.55
438,622,606.71
438,622,606.71 496,374,916.42

公司法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

3

拓维信息 2010 年半年度财务报告

项目
一、营业收入 减:营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动收益 投资收益 其中:对联营企业和 合营企业的投资收益 二、营业利润 加:营业外收入 减:营业外支出
其中:非流动资产 处置损失 三、利润总额 减:所得税费用 四、净利润 归属于母公司股东的 净利润 少数股东损益 五、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益

利润表
2010 年 6 月

合并

2010 年 1-6 月

2009 年 1-6 月

145,625,016.26

134,645,550.27

58,008,855.59

49,958,505.49

4,850,378.45

4,360,830.83

12,972,153.59

13,134,836.15

26,847,389.35

25,664,554.54

-4,088,621.65

-6,645,816.34

640,385.50

724,192.61

金额单位:人民币元

母公司

2010 年 1-6 月

2009 年 1-6 月

69,080,320.95

57,400,505.68

29,717,593.18

21,633,905.47

2,307,884.85

1,801,921.89

5,192,515.30

2,261,900.11

19,500,293.47

19,837,290.83

-2,035,563.06

-4,413,678.84

-95,682.32

288,975.50

2,321,416.84 2,321,416.84 48,715,892.27 4,646,300.00 1,104,920.88
104,920.88 52,257,271.39 8,128,435.80 44,128,835.59 42,747,575.48 1,381,260.11

2,098,073.61 2,098,073.61 49,546,520.60 1,898,650.00
51,445,170.60 8,483,699.39
42,961,471.21 41,937,281.62
1,024,189.59

2,321,416.84 2,321,416.84 16,814,696.37 4,416,300.00
991,546.00 -8,454.00
20,239,450.37 3,050,269.89
17,189,180.48 17,189,180.48

2,098,073.61 2,098,073.61 18,088,264.33 1,895,000.00
19,983,264.33 3,376,631.76
16,606,632.57 16,606,632.57

0.29

0.29

0.12

0.12

0.29

0.29

0.12

0.12

公司法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

4

拓维信息 2010 年半年度财务报告

现金流量表
2010 年 6 月

项目
一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到
的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的现金 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额
加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

合并

2010 年 1-6 月

2009 年 1-6 月

132,498,622.43
28,731,870.22 161,230,492.65 80,813,864.34 37,644,888.44
9,851,667.32 36,191,240.18 164,501,660.28 -3,271,167.63

136,294,427.19 1,498,650.00 2,500,054.45
140,293,131.64 51,198,295.58 29,473,838.08
9,165,115.56 22,834,579.63 112,671,828.85 27,621,302.79

285,354.00
48,697,217.09 48,982,571.09 7,488,166.84

26,811,002.61 26,811,002.61
11,152,212.14

125,341,200.00 132,829,366.84 -83,846,795.75
980,000.00

20,000,000.00 31,152,212.14 -4,341,209.53

980,000.00 11,181,216.60

23,000,000.00 8,068,348.30

11,181,216.60 -10,201,216.60
-97,319,179.98 259,975,905.31 162,656,725.33

31,068,348.30 -31,068,348.30
-7,788,255.04 122,531,417.59 114,743,162.55

金额单位:人民币元

母公司

2010 年 1-6 月

2009 年 1-6 月

69,905,154.57
25,354,134.26 95,259,288.83 56,734,052.35 24,454,583.89
3,056,439.70 24,274,443.67 108,519,519.61 -13,260,230.78

67,573,996.26 1,495,000.00 2,244,346.06 71,313,342.32 23,689,285.98 22,727,450.93 2,771,635.06 12,166,933.91 61,355,305.88 9,958,036.44

8,454.00
1,702,953.23 1,711,407.23 6,649,147.84 1,020,000.00
69,341,200.00 77,010,347.84 -75,298,940.61

14,426,263.44 14,426,263.44
7,249,305.13
7,249,305.13 7,176,958.31

11,181,216.60

23,000,000.00 8,068,348.30

11,181,216.60 -11,181,216.60
-99,740,387.99 169,815,035.52 70,074,647.53

31,068,348.30 -31,068,348.30
-13,933,353.55 77,311,118.56 63,377,765.01

公司法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

5

拓维信息 2010 年半年度财务报告

项目
一、上年年末余额 加:会计政策变更
前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列) (一)本年净利润 (二)直接计入所有者权 益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4、其他 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少 资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额
3、其他
(四)利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的 分配 3、其他(提取职工奖励及 福利基金) (五)所有者权益内部结 转 1、资本公积转增资本(股 本) 2、盈余公积转增资本(股 本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (六)外币报表折算差额
四、本年年末余额

股本 111,812,166.00 111,812,166.00 33,543,650.00
33,543,650.00 33,543,650.00 145,355,816.00

合并股东权益变动表

2010 年 6 月 30 日

归属于母公司所有者权益

资本公积

盈余公积

未分配利润

240,876,283.34 19,619,017.59 240,731,736.99

金额单位:人民币元

少数股东权 益

所有者权益合计

9,655,598.85

622,694,802.77

240,876,283.34 19,619,017.59 -33,269,320.81

240,731,736.99 31,566,358.88 42,747,575.48

9,655,598.85 2,478,829.76 1,381,260.11

622,694,802.77 34,319,517.83 44,128,835.59

274,329.19 274,329.19
-33,543,650.00 -33,543,650.00

42,747,575.48

117,569.65 1,498,829.76
980,000.00 980,000.00

391,898.84 44,520,734.43
980,000.00 980,000.00

-11,181,216.60 -11,181,216.60

-11,181,216.60 -11,181,216.60

207,606,962.53 19,619,017.59 272,298,095.87 12,134,428.61

657,014,320.60

公司法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人: 6

拓维信息 2010 年半年度财务报告

项目
一、上年年末余额 加:会计政策变更
前期差错更正 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额(减 少以“-”号填列) (一)本年净利润
(二)直接计入所有者权 益的利得和损失
1、可供出售金融资产公允 价值变动净额
2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响
4、其他 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少 资本
1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权 益的金额 3、其他 (四)利润分配
1、提取盈余公积 2、对所有者(或股东)的 分配 3、其他(提取职工奖励及福 利基金) (五)所有者权益内部结 转 1、资本公积转增资本(股 本) 2、盈余公积转增资本(股 本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 (六)外币报表折算差额
四、本年年末余额

合并股东权益变动表(续)

股本 79,865,833.00

2009 年 归属于母公司所有者权益

资本公积

盈余公积

未分配利润

272,973,135.49 15,454,037.56 165,693,570.19

79,865,833.00 272,973,135.49 15,454,037.56 165,693,570.19 31,946,333.00 -32,096,852.15 4,164,980.03 75,038,166.80
87,189,730.13

-150,519.15 -150,519.15

87,189,730.13

4,164,980.03 4,164,980.03

-12,151,563.33 -4,164,980.03 -7,986,583.30

31,946,333.00 -31,946,333.00 31,946,333.00 -31,946,333.00

111,812,166.00 240,876,283.34 19,619,017.59 240,731,736.99

金额单位:人民币元

少数股东权 益

所有者权益合 计

7,226,536.72 541,213,112.96

7,226,536.72 541,213,112.96 2,429,062.13 81,481,689.81 2,493,570.34 89,683,300.47

-64,508.21 2,429,062.13

-215,027.36 89,468,273.11

-7,986,583.30 -7,986,583.30

9,655,598.85 622,694,802.77

公司法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

7

拓维信息 2010 年半年度财务报告

母公司股东权益变动表
2010 年 6 月 30 日

金额单位:人民币元

项目

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

一、上年年末余额 加:会计政策变更
前期差错更正

111,812,166.00 238,733,592.57 19,619,017.59

68,457,830.55

438,622,606.71

二、本年年初余额

111,812,166.00

三、本年增减变动金额(减少 以“-”号填列)

33,543,650.00

(一)本年净利润

(二)直接计入所有者权益的 利得和损失

1、可供出售金融资产公允价 值变动净额

2、权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响

3、与计入所有者权益项目相 关的所得税影响

4、其他

上述(一)和(二)小计

(三)所有者投入和减少资本

1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益 的金额

3、其他

(四)利润分配

1、提取盈余公积
2、对所有者(或股东)的分 配 3、其他(提取职工奖励及福利 基金)
(五)所有者权益内部结转

33,543,650.00

1、资本公积转增资本(股本) 33,543,650.00

2、盈余公积转增资本(股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

四、本年年末余额

145,355,816.00

238,733,592.57 19,619,017.59 -33,543,650.00
-33,543,650.00 -33,543,650.00 205,189,942.57 19,619,017.59

68,457,830.55 6,007,963.88 17,189,180.48
17,189,180.48
-11,181,216.60 -11,181,216.60
74,465,794.43

438,622,606.71 6,007,963.88 17,189,180.48
17,189,180.48
-11,181,216.60 -11,181,216.60
444,630,570.59

公司法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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母公司股东权益变动表(续)
2009 年

金额单位:人民币元

项目

股本

资本公积

盈余公积

未分配利润

所有者权益 合计

一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正

79,865,833.00 270,679,925.57 15,454,037.56 38,959,593.59 404,959,389.72

二、本年年初余额
三、本年增减变动金额(减少以 “-”号填列)

79,865,833.00 31,946,333.00

270,679,925.57 15,454,037.56

38,959,593.59 404,959,389.72

-31,946,333.00 4,164,980.03 29,498,236.96 33,663,216.99

(一)本年净利润

(二)直接计入所有者权益的利 得和损失

1、可供出售金融资产公允价值 变动净额

2、权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响

3、与计入所有者权益项目相关 的所得税影响

4、其他

上述(一)和(二)小计

(三)所有者投入和减少资本

1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的 金额

3、其他

(四)利润分配

1、提取盈余公积

2、对所有者(或股东)的分配 3、其他(提取职工奖励及福利基 金) (五)所有者权益内部结转

31,946,333.00

1、资本公积转增资本(股本) 31,946,333.00

2、盈余公积转增资本(股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、其他

四、本年年末余额

111,812,166.00

41,649,800.29 41,649,800.29

41,649,800.29 41,649,800.29

4,164,980.03 4,164,980.03

-12,151,563.33 -4,164,980.03 -7,986,583.30

-7,986,583.30 -7,986,583.30

-31,946,333.00 -31,946,333.00

238,733,592.57 19,619,017.59 68,457,830.55 438,622,606.71

公司法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

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二、报表附注

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拓维信息系统股份有限公司 财务报表附注
截至 2010 年 06 月 30 日止会计年度 单位:元 币种:人民币

附注一、公司基本情况
(一) 公司简介 公司名称:拓维信息系统股份有限公司 营业执照注册号:430000000045446 注册地址:长沙市岳麓区桐梓坡西路 298 号 注册资本:145,355,816.00 元 法定代表人:李新宇
(二) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质: 本公司属于软件行业及无线增值电信行业。 公司经营范围: 经营范围:凭许可证从事第二类增值电信业务中的信息服务业务(至 2009 年 11 月 29 日); 计算机软、硬件及其配套产品、办公设备、电子电气产品的研制、开发、销售;政策允许的咨 询服务;研制、开发、销售及相关技术服务;电视监控与防盗报警工程业务(凭本企业许可证); 经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的 进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;策划、设计、制作、代理、 发布国内外广告。 主要产品或提供的劳务: 行业软件开发、无线增值电信服务。
(三) 公司历史沿革 拓维信息系统股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为“湖南拓维信息系 统有限公司”,于 1996 年 5 月 20 日注册成立,注册资本为 500 万元,其中李新宇出资 240 万元,持股比例 48%;宋鹰出资 235 万元,持股比例 47%;沈勇出资 25 万元,持股比例 5%。 设立资本业经湖南大信会计师事务所湘信会所验字(1996)018 号验资报告审验。 2000 年 9 月 1 日,根据公司股东会决议,沈勇将其持有的本公司全部股权转让给李新宇, 转让后本公司股东及股权结构为:李新宇出资 265 万元,持股比例 53%,宋鹰出资 235 万元, 持股比例 47%。
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2001 年 4 月 8 日,根据公司股东会决议,李新宇将其持有的本公司股份中的 153,545.00 元转让给新股 东张忠革,104,135.00 元转让给新股东姚武超,104,135.00 元转让给新股东范金鹏;宋鹰将其持有的本 公司股份中的 135,715.00 元转让给新股东张忠革。本次股权转让后股东及股权结构为:李新宇出资 2,288,185.00 元,持股比例 45.76%;宋鹰出资 2,214,285.00 元,持股比例 44.29%;张忠革出资 289,260.00 元,持股比例 5.79%;范金鹏出资 104,135.00 元,持股比例 2.08%;姚武超出资 104,135.00 元,持股比 例 2.08%。
根据 2001 年临时股东会决议,本公司于 2001 年 4 月 28 日新增股东上海锡泉投资有限公司,增资后 注册资本为 7,140,000.00 元,其中上海锡泉投资有限公司出资 2,142,000.00 元,持股比例 30.00%;李新 宇出资 2,287,401.83 元,持股比例 32.03%;宋鹰出资 2,213,400.00 元,持股比例 31.00%;张忠革出资 289,068.61 元,持股比例 4.05%;范金鹏出资 104,064.78 元,持股比例 1.46%;姚武超出资 104,064.78 元,持股比例 1.46%。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2001) 第 YA080 号验资报告审验。
经湖南省人民政府授权湖南省地方金融证券领导小组办公室以湘金证字[2001]035 号文批准,本公 司于 2001 年 5 月 31 日依法整体变更为股份有限公司并更名为“湖南拓维信息系统股份有限公司”。变更 后的注册资本为人民币 27,420,561.00 元,由湖南拓维信息系统有限公司以截止 2001 年 4 月 30 日经审计 的净资产按 1:1 的比例折股投入,其中:李新宇持有 8,782,806 股,占总股本的 32.03%;宋鹰持有 8,500,374 股,占总股本的 31.00%;上海锡泉投资有限公司持有 8,226,168 股,占总股本的 30.00%;张忠革持有 1,110,533 股,占总股本的 4.05%;范金鹏持有 400,340 股,占总股本的 1.46%;姚武超持有 400,340 股, 占总股本的 1.46%。本次变更注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2001)第 YA100 号验资报告审验。2006 年 10 月,湖南省人民政府以湘政函[2006]211 号函对公司发起设立情况进 行了确认。
根据 2004 年度第二次临时股东大会决议,2004 年 8 月 27 日公司股东李新宇将其持有的公司股份 822,617 股转让给新股东周玉英,原股东范金鹏和原股东姚武超将各自持有的公司全部股份合计 800,680 股转让给李新宇;同时公司以截止 2004 年 6 月 30 日的股本 27,420,561 股为基数,按本次转让后的股权 结构向全体股东每 10 股送 5 股,申请增加注册资本人民币 13,710,281.00 元。本次增资以公司截止 2004 年 6 月 30 日经审计的未分配利润转增,增资后本公司的注册资本和股本均为人民币 41,130,842.00 元, 其中:李新宇持有 13,141,304 股,占总股本的 31.95%;宋鹰持有 12,750,561 股,占总股本的 31.00%; 上海锡泉投资有限公司持有 12,339,252 股,占总股本的 30.00%;张忠革持有 1,665,800 股,占总股本的 4.05%;周玉英持有 1,233,925 股,占总股本的 3.00%。本次变更注册资本业经深圳南方民和会计师事务所 有限责任公司深南验字(2004)第 108 号验资报告审验。
根据 2004 年度第三次临时股东大会决议,经湖南省地方金融证券领导小组办公室以湘金证办字[2004] 117 号文批准,2004 年 10 月 9 日本公司增发新股 1,938,103 股,其中新增股东曾之杰以货币资金认购
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1,076,724 股,原股东周玉英以货币资金认购 861,379 股。增资扩股后,公司注册资本增至 43,068,945.00 元,总股本增至 43,068,945 股,股本结构如下:李新宇持有 13,141,304 股,占总股本的 30.51%;宋鹰持 有 12,750,561 股,占总股本的 29.61%;上海锡泉投资有限公司持有 12,339,252 股,占总股本的 28.65%; 张忠革持有 1,665,800 股,占总股本的 3.87%;周玉英持有 2,095,304 股,占总股本的 4.86%;曾之杰持 有 1,076,724 股,占总股本的 2.50%。本次增加股东和注册资本业经湖南恒信会计师事务所湘恒验字(2004) 第 095 号验资报告审验。
2005 年 12 月 22 日,上海锡泉实业有限公司(上海锡泉投资有限公司于 2004 年 12 月更名)将其持有 的本公司 28.65%的股份,共计 12,339,252 股,全部转让给湖南电广传媒股份有限公司。
根据 2005 年度股东大会决议,2006 年 6 月 28 日本公司以 2005 年末总股本 43,068,945 股为基数,向 全体股东每 10 股送 3.9 股,申请增加注册资本人民币 16,796,888.00 元,增资后的注册资本和股本均为 人民币 59,865,833.00 元。本次增加注册资本业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字 (2006)第 048 号验资报告审验。
2006 年 6 月 28 日,张忠革将其持有本公司的股份 578,865 股转让给新股东刘玉卿,本公司于 2006 年 7 月 31 日办理了工商变更登记手续。
2008 年 6 月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]859 号文核准,公司首次向社会公开发行股 票 20,000,000.00 股,注册资本变更为人民币 79,865,833.00 元。2008 年 7 月 23 日公司股票在深圳证券 交易所上市交易。
2009 年 4 月 8 日,经湖南省工商行政管理局核准,本公司更名为“拓维信息系统股份有限公司”。 2009 年 5 月 11 日,经公司 2008 年度股东大会决议批准,公司以 2008 年末股本 79,865,833 股为基数, 向全体股东用资本公积金每 10 股转增 4 股,共计转增 31,946,333 股。转增后公司股本总额变更为 111,812,166.00 股。 2010 年 4 月 9 日,经公司 2009 年度股东大会决议批准,公司以 2009 年末股本 111,812,166 股为基数, 向全体股东用资本公积金每 10 股转增 3 股,共计转增 33,543,650 股。转增后公司股本总额变更为 145,355,816 股。
(四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2010 年 7 月 20 日批准报出。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照权责发生制编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的 2010 年半年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计 准则(2006) 的要求,真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的 2010 年半年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定》(2010 年修订)和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股 收益的计算及披露》(2010 年修订)有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
(四) 记账本位币 以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括 同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1.同一控制下的企业合并 参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企 业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价 (或资本溢价);资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等, 计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵 减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制 权的日期。 2.非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下企业合并。购买方支 付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买 日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关的费用之和。支付的非现金资产的公允价值与其账面价 值的差额,计入当期损益。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时,对取得的被购买方各项可辨认资
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产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配,确认所取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
(六) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政 策,并能据以从该公司的经营活动中获取利益。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,视同被合并子公司在本 公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时,将 被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中,并对合并财 务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的各项 可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,并自购买日起将被购买子公司的资 产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中,并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润 项目下单独列示。 如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额,除公司章程或协议规 定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外,其余部分冲减本集团权益 (即本财务报表 中的归属于母公司股东权益)。如果子公司以后期间实现利润,在弥补了由本集团权益所承担的属于少数 股东的损失之前,所有利润全部归属于本集团权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时,合并时已按照本公司的会计期间或会计政 策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易,包括内部实现利润及往来余额均已 抵销。
(七) 现金及现金等价物的确定标准 现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算 1.外币交易 外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。
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于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的汇兑差额 除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理 外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。
2.外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益中除未 分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目,采用交 易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额,在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。 境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量 表中单独列示。
(九) 金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债;持有至到期投资;贷款及应收款项;可供出售金融资产;其它金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认 金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负 债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。 3. 金融资产和金融负债的计量 初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易 费用计入初始确认金额。 除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外,金融资产和金融负债均以公允价值进行后续 计量,其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损 益。 可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑 差额外,直接计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额,计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融 资产的利息,计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期 损益。
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以摊余成本计量的金融资产或金融负债,在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当 期损益。
4. 金融资产和金融负债的终止 金融资产终止确认,是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流 量的合同权利终止,或金融资产已经转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金 融资产终止确认条件的,终止确认该金融资产。 金融负债终止确认,是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务 全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分 5. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 (1)存在活跃市场的金融资产和金融负债,活跃市场中的报价用于确定其公允价值; (2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值; (3)初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础; (4)采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的,使用合同条款和特征在实质上相同的其他 金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差 很小的,按照实际交易价格计量。 6. 金融资产的减值 资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐面价值进行检 查,有客观证据表明该金融资产其发生了减值的,计提减值准备。 (1)持有至到期投资 资产负债表日有客观证据表明其发生了减值,根据期账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确 认为减值损失,计入当期损益。 (2)可供出售金融资产 资产负债表日,公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,如果可供出售金融资产的公允价值发 生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额,计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并转 出,确认减值损失,计提减值准备。
(十) 应收款项
1.单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法
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单项金额重大的应收账款是指期末余额 100 万元及以上的应收账款,单项金额重大的其他应收款是指 期末余额 10 万元及以上的其他应收款。对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表 明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现 值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据和计 提方法
信用风险特征组合的确定依据:本公司将有确凿证据表明发生坏账可能性较大且单项金额不重大的应 收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项,并作为特定资产组 合。
根据信用风险特征组合确定的计提方法:对于发生坏账可能性较大的单项金额不重大的应收款项单独 进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信 用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额,确认为减值损失,计入当期损益。

3.对经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)按账龄划分为若干 组合,根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况

确定本期各项组合计提坏账准备的比例,具体如下:

账龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年)

5%

5%

1至2年

10%

10%

2至3年

20%

20%

3至4年

50%

50%

4至5年

80%

80%

5 年以上

100%

100%

(十一) 存货 1.存货的分类 存货分为库存商品、生产成本、低值易耗品等。 2.发出存货的计价方法 发出存货按个别认定法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,以该存货的估

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计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生 产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可 变现净值。
存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价 准备,计入当期损益。确定存货的可变现净值时,以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并 考虑持有存货的目的,资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的,如有确凿证据表明 其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据,作为调整事项进行处理;否则,作为 非调整事项。
4.存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存法。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时一次转销。
(十二) 长期股权投资 1. 长期股权投资分类 长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、 对被投资单位不具有共同控制、重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资(以下简称“其他股权投资”)。 2. 长期股权投资的初始计量 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资的初始投资成本与支付对价的帐面价值的差额,调整 资本公积中的股本溢价(或资本溢价);资本公司中股本溢价(或资本溢价)不足冲减时,调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益; 非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本,为进行企业 合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取 的现金股利,作为应收项目单独核算。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定 价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和 相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与 债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3. 长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公 司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 4. 长期股权投资损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整 后实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 5. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 (1)确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时,合营各方在投资合同或 协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中,必须由合营各方均同意才能通过。 (2)确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50% 的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
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6. 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回 金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。其 他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之 间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备 在以后期间均不予转回。

(十三) 投资性房地产 1.投资性房地产的种类 投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2.投资性房地产的计量模式 投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后 续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致,土地使用权的摊销方 法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。

(十四) 固定资产 1.固定资产的确认条件 (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠计量。 2.固定资产的分类 公司的固定资产分为:房屋建筑物、电子设备、运输工具、其他设备。 3.各类固定资产的折旧方法 固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧,各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备

折旧年限(年) 20 -50 3-5 10 3-5

残值率(%) 3-5 3-5 3-5 3-5

年折旧率(%) 1.90-4.85
19.00-32.33 9.50-9.70 19.00-32.33

4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日,固定资产存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去 处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明, 固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为

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资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提,在以后会计期间不予 转回。
5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的,本公司将其认定为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁固定资产的所有权转移给承租人。 (2)承租人有购买租赁固定资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定 资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 (3)即使固定资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值; 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。 (5)租赁固定资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 在租赁期开始日,将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产 的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。 在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人的租赁内含利率的,采用出租人的租赁内含利率作 为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有 规定利率,采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进 行分摊。 对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固 定资产所有权的,在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有 权的,在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 6.固定资产后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原 则为:符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;不符合固定资 产确认条件的,计入当期损益。
(十五) 在建工程 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等,并 按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定 资产核算。
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资产负债表日,对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,对可收回金额 低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提,在以后会计期间不予转回。
(十六) 借款费用 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相 关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
1.资本化的条件 在同时具备下列三个条件时,借款费用予以资本化: (1)资产支出已经发生; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
2.资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 3.暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断,且时间连续超过 3 个月,则暂停借款费用的资本化,将其确 认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必 要的程序,借款费用不暂停资本化。 4.停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的 借款费用于发生当期确认费用。 (十七) 无形资产 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。
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1.无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产,其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 2.无形资产摊销 (1)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方 式一致的方法摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销; (2)使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3.无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产,于资产负债表日进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产,于资产负债表日,存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回金额低于 其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当 期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 4.研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
从技术上来讲,完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性; 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场;无形资产将在内部使用时,应证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
(十八) 长期待摊费用 长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期限分期平均摊销,不能确定受益期限的按不超过十年的期 限平均摊销。
(十九) 职工薪酬 职工薪酬,是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括:(1)职工工
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资、奖金、津贴和补贴;(2)职工福利费;(3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生 育保险费等社会保险费;(4)住房公积金;(5)工会经费和职工教育经费;(6)非货币性福利;(7)因解 除与职工的劳动关系给予的补偿;(8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给 予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、无形资 产成本或当期损益。
(二十) 预计负债 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债: (1)该义务是企业承担的现时义务; (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,企业清偿预计负债所需支出全 部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿 金额不超过预计负债的账面价值。 本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的,确认为预计负债。只有 在承诺出售部分业务(即签订约束性出售协议)时,才能确认因重组而承担了重组义务。
(二十一) 所得税 公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的 计税基础与账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。但能够控 制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。
(二十二) 股份支付及权益工具 1.股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 权益工具的公允价值,按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。
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3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正 预计可行权的权益工具数量。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)股份支付的实施 a.以权益结算的股份支付换取职工提供服务的 以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到 规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,进行调 整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期 为授予日至可行权日的期间;对于可行权条件为规定业绩的股份支付,在授予日根据最可能的业绩结果预 计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 b.以权益结算的股份支付换取其他方服务的,分别下列情况处理: 其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值,计入相关成本或费用, 相应增加所有者权益。 其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得 日的公允价值,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。 在行权日,企业根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实 收资本或股本。 c.以现金结算的股份支付 按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的 以现金结算的股份支付,在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债 表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成 本或费用和相应的负债。在资产负债表日,后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的, 进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日, 对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 (2)股份支付的修改
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a.修改增加了所授予的权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的 增加。修改发生在等待期内,在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时,既包括在剩 余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的增加。修 改发生在可行权日之后,立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长 期间的服务才能取得修改后的权益工具,则在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
b.修改增加了所授予的权益工具的数量,将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增 加。如果修改发生在等待期内,在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时,既 包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额,也包括权益工具公允价值的 增加。
c.如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条 件),在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
d.修改减少了所授予的权益工具的公允价值,继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取 得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少。
e.修改减少了授予的权益工具的数量,将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。 f.以不利于职工的方式修改了可行权条件,如延长等待期、增加或变更业绩条件(而非市场条件), 在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 (3)股份支付的终止 a.将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 b.在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工 具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 c.如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取 消的权益工具的,企业应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处 理。企业如果回购其职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购 日公允价值的部分,计入当期费用。
(二十三) 收入 1、系统集成销售收入的确认原则及方法: 系统集成销售收入是本公司为客户实施系统集成项目时,应客户要求代其外购硬件系统并安装所获得 的收入。 系统集成销售收入的确认原则及方法:系统集成所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对 其实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,与销售该系统集成有关的成 本能够可靠地计量时,确认销售收入。具体为本公司在系统集成安装完成,并取得客户的安装验收单后确
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认收入的实现。 2、自行开发软件项目销售收入的确认原则及方法: 自行开发软件是指知识产权属本公司所有,买方仅享有合同范围内的非独占、非排他的一般使用权的
软件。自行开发软件项目销售收入是指向客户销售自行开发软件及为完成项目所必须配套的部分系统集成 所获得的收入。
收入的确认原则及方法:相关的收入已经收到或取得了收款的证据,与销售该软件产品有关的成本能 够可靠地计量时,确认销售收入。具体为本公司将软件及其配套产品交付客户,并取得客户的验收单后确 认收入的实现。
3、定制软件收入及技术服务收入的确认原则及方法: (1)定制软件是指根据特定客户委托开发的,就特定客户的实际需要进行专门的技术研究、开发、 服务的劳务行为。技术开发成果的专利申请权、版权及其他非专利技术的所有权及使用权均归买方所有, 由此开发出来的软件不具有通用性。 其收入确认原则及方法为: 定制软件项目在同一会计年度内开始并完成的,在项目成果已经提供,并收到价款或取得收取款项的 证据时,确认收入。 定制软件项目的开始和完成分属不同的会计年度的,在合同的总收入、项目的完成程度能够可靠地确 定,与项目有关的价款能够流入,已经发生的成本和完成该项目将要发生的成本能够可靠地计量时,在资 产负债表日按完工百分比法(工程完工进度)确认劳务收入。 对在资产负债表日劳务交易结果不能可靠估计的定制软件项目,如果已经发生的成本预计能够得到补 偿,应按能够得到补偿的收入金额确认收入,并按相同的金额结转成本;如果已经发生的成本预计不能全 部得到补偿,应按能够得到补偿的收入金额确认收入,并按已发生的成本结转成本,确认的收入金额小于 已经发生的成本的差额,确认为损失;如果已发生的成本全部不能得到补偿,则不应确认收入,但应将已 发生的成本确认为费用。 (2)技术服务是指公司为客户提供软件应用、实施等软件服务实现的收入。包括但不限于:免费服 务期后的系统维护、数据修复、技术业务咨询服务、技术支持、应用培训等技术服务;其他为客户(包括 使用非本公司产品)进行的技术支持、技术应用及技术咨询等服务。 技术服务收入的确认原则及方法为:相关服务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳 务收入。 4、无线增值电信服务收入的确认原则及方法: 无线增值电信服务是指公司与电信运营商共同搭建无线增值业务运营平台、参与平台运营管理获得的
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分成收入,以及为移动通信终端用户提供的短信、彩铃、WAP、手机动漫等无线增值服务。 无线增值电信服务收入的确认原则及方法为:收到运营商提供的收入结算表并经公司相关业务部门核
对后确认收入的实现。 5、让渡资产使用权收入的确认原则及方法:
让渡资产使用权,相关的经济利益很可能流入企业,且收入的金额能够可靠地计量的,确认收入。利 息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额,按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 政府补助 政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时起,在该资产使用寿命 内平均分配,分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的, 将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相 关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已经发生的费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债 的计税基础与账面价值的差额(暂时性差异),于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债,但能够控 制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来 很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1.会计政策变更
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本报告期内无会计政策变更。 2.会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 (二十七) 前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。

附注三、税项

(一) 主要税种及税率

税种

计税依据

税率

增值税

系统集成销售、自行开发软件产品销售收入

17%、3%

营业税

服务收入、邮电通信业收入

5%、3%

城市维护建设税

应纳增值税及营业税额

7%

教育费附加

应纳增值税及营业税额

3%、4.5%

企业所得税

应纳税所得额

10%、15%、25%

1、增值税:

(1)根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2000]25 号《关于鼓励软件产业和集成电路产业

发展有关税收政策问题的通知》,2010 年底以前,母公司自行开发研制软件产品销售收入按 17%的法定税

率计缴增值税,对实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据 2009 年 11 月 27 日长沙市高新区国家

税务局《软件产品、集成电路产品结算审批表》,公司本年度收到退还的 2008 年度增值税 1,312,593.38 元。

(2)母公司系统集成销售收入执行 17%的增值税税率。

(3)北京九龙晖科技有限公司为小规模纳税人,适用增值税税率为 3%。

2、营业税:

(1)根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273 号《关于贯彻落实中共中央、国务院关于加强技

术创新,发展高科技,实现产业化的决定有关税收问题的通知》、国家税务总局国税函[2004]825 号《国

家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通

知》,母公司收入中属于“四技”(技术转让、技术开发、技术咨询、技术服务)收入的定制软件收入,经湖

南省科学技术厅审核认定、长沙市地方税务局审核后免征营业税。

母公司从电信营运商处取得的电信增值业务收入按营业税征税范围的邮电通信业的 3%计缴营业税。

母公司其他服务收入按照 5%的税率计缴营业税。

29

拓维信息 2010 年半年度财务报告
2008 年度及 2009 年度母公司免征营业税如下: a、2008 年 5 月 8 日经长沙市高新技术产业开发区地方税务局审批,免征 2007 年营业税 844,287.20 元, 抵减 2008 年度营业税。 b、2008 年 12 月 20 日经长沙市高新技术产业开发区地方税务局审批,免征 2008 年 1-6 月营业税 373,100.23 元,抵减 2009 年度营业税;2009 年 4 月 20 日经长沙市高新技术产业开发区地方税务局审批, 免征 2008 年 7-12 月营业税 352,354.72 元,抵减 2009 年度营业税。 (2)湖南互动传媒有限公司按照属营业税征缴范围的邮电通信收入的 3%计缴营业税。 (3)北京九龙晖科技有限公司从电信营运商处取得的电信增值业务收入按营业税征税范围的邮电通信 业的 3%计缴营业税,其他服务收入按照 5%的税率计缴营业税。 (4)湖南紫风铃资讯有限公司按照属营业税征缴范围的邮电通信业收入的 3%计缴营业税。 (5)长沙九龙晖科技有限公司按照属营业税征缴范围的邮电通信业收入的 3%计缴营业税。 3、企业所得税: (1)根据财政部、国家税务总局财税字[1994]第 1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》,母 公司属于国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业,适用 15%的所得税税率。 公司属于国家规划布局内重点软件企业,根据根据国务院国发[2000]18 号《鼓励软件产业和集成电 路产业发展的若干政策》的规定,国家规划布局内重点软件企业当年未享受免税优惠的,减按 10%的税率 征收企业所得税。2009 年 10 月 18 日经长沙市高新区地方税务局长地税审三字[2009]2 号减免税审批通知 书批准,对 2008 年度按 15%税率上缴超过 10%部分给予抵减 2009 年度所得税,金额为 1,291,383.32 元。 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工作指引》 (国科发火[2008]362 号)有关规定,湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地 方税务局于 2008 年 11 月 27 日认定本公司为高新技术企业,认定有效期 3 年,证书编号 GR200843000032。 根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,公司所得 税税率自 2008 年起三年内享受减免 10%优惠,2009 年度按 15%的所得税税率征收。 (2)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工作 指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南 省地方税务局于 2008 年 11 月 27 日认定湖南互动传媒有限公司为高新技术企业,认定有效期 3 年,证书 编号 GR200843000036。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 等相关规定,公司所得税税率自 2008 年起三年内享受减免 10%优惠,2009 年度按 15%的所得税税率征收。 (3)根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)和《高新技术企业认定管理工作 指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局于 2009 年 6 月 26 日认定北京九龙晖科技有限公司为高新技术企业,认定有效期 3 年,
30

拓维信息 2010 年半年度财务报告

证书编号 GR200911000690。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施 条例》等相关规定,并经北京市海淀区国家税务局第六税务所 2009 年 12 月 26 日海国税 201006JMS0900004 号《企业所得税减免税备案登记书》批复,公司所得税税率自 2009 年起三年内享受减免 10%优惠,2009 年度按 15%的所得税税率征收。
(4)湖南紫风铃资讯有限公司已经被认定为高新技术企业,认定有效期 3 年,证书编号 GR200843000323,2009 年度适用 15%的税率。
(5)长沙九龙晖科技有限公司适用 25%的所得税税率。 4、城市维护建设税:母公司及各子公司按应纳增值税及营业税额的 7%计缴。
5、教育费附加:母公司及湖南互动传媒有限公司、湖南紫风铃资讯有限公司、长沙九龙晖科技有限公司按 4.5%的税率 计缴(含 1.5%的地方教育费附加);北京九龙晖科技有限公司按 3%的税率计缴。

附注四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称

子公 司类 型

注 业务 注册
册 性质 资本


经营范围

期末实 际出资


实质上构成 持股 表决权 对子公司净
比例 比例 投资的其他 项目余额 (%) (%)

是否 合并 报表

网络信息技术开发与咨询服务;网络游戏

的开发;移动网增值电信业务(上述项目

湖南互动传媒 有限 长 无线 1,176

2,967.18

中国家有专项规定的,从其规定);广告

-

100 100 是

有限公司

公司 沙 增值 万元

万元

策划、设计、制作及户外广告的发布;代

理国内各类广告。

法律、法规、政策允许的信息技术开发与

湖南紫风铃资 有限 长 无线 200 万 咨询服务;互联网信息服务;移动网信息

180 万元

-

讯有限公司 公司 沙 增值 元 服务;广告策划、设计、制作及户外广告

的发布;代理国内各类广告。

90 90



法律、行政法规、国务院决定禁止的,不

得经营;法律、行政法规、国务院决定规

北京创时信和 有限 北

5000 定应经许可的,经审批机关批准并经工商 5000 万

投资

-

100 100 是

投资有限公司 公司 京

万元 行政管理机关登记注册后方可经营;法律、 元

行政法规、国务院决定未规定许可的,自

主选择经营项目开展经营活动。

北京博方文化 有限 北 传媒有限公司 公司 京

1000 万元

法律、行政法规、国务院决定禁止的,不 得经营;法律、行政法规、国务院决定规 定应经许可的,经审批机关批准并经工商 行政管理机关登记注册后方可经营;法律、 行政法规、国务院决定未规定许可的,自 主选择经营项目开展经营活动

102 万 元

51 51 是
%%

31

拓维信息 2010 年半年度财务报告

注: 1、湖南互动传媒有限公司 经股东会决议,本公司与周玉英等四人共同出资设立湖南互动传媒有限公司。该公司于 2004 年 4 月 23 日成立,注册资 本为人民币 300 万元,本公司出资人民币 270 万元,占注册资本的 90%。 根据 2005 年 4 月 8 日股东会决议和修改后章程的规定,湖南互动传媒有限公司增加注册资本人民币 700 万元,由未分 配利润转增注册资本,变更后的注册资本为人民币 1000 万元。 根据 2005 年 10 月 18 日股东会决议和修改后章程的规定,股东宋鹰以现金增资 352 万元,其中 176 万元作为注册资本, 176 万元作为资本公积,此次增资后注册资本变更为人民币 1176 万元。 根据 2008 年 1 月 19 日临时董事会决议和 2008 年第一次临时股东大会会议决议,公司分别收购周玉英、宋鹰、袁源和 张忠革持有的湖南互动传媒有限公司全部股权,收购总价 2,067.18 万元。本次收购完成后,湖南互动传媒有限公司成为公司 的全资子公司。 2、湖南紫风铃资讯有限公司 2004 年 11 月 6 日本公司与封模春、杨波共同出资设立湖南紫风铃资讯有限公司,该公司注册资本人民币 200 万元,本 公司出资人民币 180 万元,占注册资本的 90%。

2006 年 6 月 28 日本公司与湖南互动传媒有限公司签署股权转让协议,将本公司持有的湖南紫风铃资讯有限公司 90%的 股权全部转让给湖南互动传媒有限公司,转让价为 180 万元。

3、北京创时信和创业投资有限公司

经公司 2009 年 8 月 5 日第三届董事会第十六次会议和 2009 年第二次临时股东大会会议决议,公司出资 5000 万元成立 北京创时信和创业投资有限公司,持股 100%。该公司注册资本 5000 万元,于 2009 年 12 月 8 日取得企业法人营业执照。

4、北京博方文化传媒有限公司

经 2010 年 1 月 5 日总经理会议决议成立北京博方文化传媒有限公司,其中拓维信息出资 510 万元,持股比例为 51%; 该公司注册资本 1000 万元人民币,于 2010 年 1 月 28 日取得企业法人营业执照。

2.非同一控制下企业合并取得子公司

子公司 子公司 注册 业务性 注册 全称 类型 地 质 资本

经营范围

期末实 际出资


实质上构成对子 公司净投资的其
他项目余额

持股 表决权 是否合
比例 比例(%) 并报表
(%)

北京九

法律、行政法规、国务院决定禁止

有限 北 无线 1,000

700 万

龙晖科

的,不得经营;法律、行政法规、

-

70

70



公司 京 增值 万元



技有限

国务院决定应经许可的,经审批机

32

拓维信息 2010 年半年度财务报告

公司

关批准并经工商行政管理机关登 记注册后方可经营;法律、行政法 规、国务院决定未规定许可的,自 主选择经营项目开展经营活动。

长沙九龙 有限 长 无线 100
晖科技有 公司 沙 增值 万元
限公司

电信增值业务及信息服务

(不含专营专控及限制项目, 100 万

涉及许可经营的凭许可证经



营)

-

100 100





1、北京九龙晖科技有限公司

2005 年 10 月 25 日本公司之控股子公司湖南互动传媒有限公司与曾高辉、曾于力、刘冬平签订出资转让协议书,受让

上述三位自然人持有的北京九龙晖科技有限公司股份 700 万股,转让价为 700 万元,股权转让款已于 2005 年 12 月 5 日全部

支付。

2、长沙九龙晖科技有限公司

长沙九龙晖科技有限公司系北京九龙晖科技有限公司之控股子公司,原持股比例为 55%。

长沙九龙晖科技有限公司于 2006 年 6 月 25 日召开的股东会决议通过:股东曾高辉、刘冬平将其持有该公司 45%的股

权全部转让给北京九龙晖科技有限公司,并于 2006 年 7 月 24 日完成工商变更登记。此次股权转让完成后,北京九龙晖科技

有限公司持有长沙九龙晖科技有限公司 100%的股权。

(二) 子公司少数股东权益情况

子公司名称

少数股东权益

少数股东权益中冲减少数 股东损益的金额

母公司所有者权益冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益
中所享有份额后的余额

北京九龙晖科技有限公司 湖南紫风铃资讯有限公司 北京博方文化传媒有限公司

8,891,753.29 2,269,125.00
973,550.32

-

-

-

-

(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1.本期新纳入合并范围的子公司 名称
北京博方文化传媒有限公司

期末净资产 1,986,837.38

本期净利润 -13,162.62

33

拓维信息 2010 年半年度财务报告

2.本期不再纳入合并范围的子公司 本期无不再纳入合并范围的子公司。
合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金
种类 现金 银行存款 其他货币资金
合计

2010-06-30 244,549.91
496,312,175.42 1,598,745.10
498,155,470.43

2009-12-31 454,941.48
514,079,763.83 21,257,745.10 535,792,450.41

注: (1) 银行存款 2010 年 6 月 30 日末余额中定期存款余额为 333,900,000.00 元,2009 年末余额中定期存款余额为
254,558,800.00 元; (2)2010 年 6 月末其他货币资金系合同执行保证金。
2. 应收账款

(1)按种类披露

2010-06-30

2009-12-31

种类

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

金额

比例 (%)

账面余额

金额

比例(%)

坏账准备

金额

比例(%)

单项金额重大的应

收账款

39,148,832.61 87.00 2,268,598.44 5.79 25,193,456.75 80.38 1,447,842.69

5.75

单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款

-

-

-

-

其他不重大应收账



5,851,660.83

13.00 562,397.69

9.61 6,149,657.76

19.62 704,615.11

11.46

合计

45,000,493.44 100.00 2,830,996.13

-- 31,343,114.51 100.00 2,152,457.80

--

(2)本报告期无实际核销的应收账款情况; (3)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款; (4)应收账款金额前五名单位情况:

34

拓维信息 2010 年半年度财务报告

单位名称 中国移动通信集团湖南有限公司 中国移动通信集团湖南有限公司株洲分公司 中国移动通信集团甘肃有限公司
中国联通黑龙江分公司 中国联通有限公司山西分公司
合计

金额

年限

27,612,385.03 1 年以内

3,275,380.96 1 年以内

1 年以内、2-3

3,095,576.62



2,252,001.00

1-2 年

1 年以内、1-2

1,619,739.00



37,855,082.61

占应收账款总额的比例(%) 61.36 7.28 6.88 5.00 3.60
84.12

应收账款期末余额中无应收关联方款项。

3. 预付款项

单位名称 北京春秋风云影视策划公司 上海博科资讯股份有限公司

金额 4,410,000.00 2,400,000.00

比例(%) 45.92 24.99

与本公司关系 非关联方 非关联方

预付时间 2010 年 2010 年

未结算原因 未到期 未到期

(1)按账龄分类
账龄
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
合计

金额

2010-06-30 比例(%)

9,176,475.86

95.55

292,539.27

3.05

32,760.00

0.34

102,084.90

1.06

9,603,860.03

100

金额

2009-12-31 比例(%)

4,133,649.00

89.11

399,591.20

8.61

32,760.60

0.71

72,712.34

1.57

4,638,713.14

100.00

35

湖南达实电子科技有限公司 深圳市数智国兴信息公司 杭州立方自动化工程有限公司
合计

596,709.00 336,314.00 328,178.40 8,071,201.40

(2) 预付款项金额前五名单位情况:

拓维信息 2010 年半年度财务报告

6.21 3.50 3.42 84.04

非关联方 非关联方 非关联方
--

2009 年 2009 年 2010 年
--

未到期 未到期 未到期
--

(3)预付账款期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项;(4)预付账款 期末余额中无预付关联方款项。

4. 应收利息
项目 银行

2009-12-31 3,001,245.55

本期增加

本期减少

2010-06-30 3,575,196.93

注:应收利息系银行定期存款应计的利息收入,因未到付息期,故暂未收回。

5. 其他应收款

(1)按种类披露

2010-06-30

2009-12-31

种类

账面余额

金额

比例 (%)

坏账准备

金额

比例 (%)

账面余额

金额

比例 (%)

坏账准备

金额

比例 (%)

单项金额重大的其 11,100,669.01 71.01 147,145.73 1.33 5,010,746.86 59.52 211,662.69 4.22
他应收款

单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款

-

-

-

-

其他不重大其他应 收款

4,531,200.45

28.99 286,036.53 6.31 3,407,873.82

40.48 259,672.40 7.62

合计

15,631,869.46 100.00 433,182.26 -- 8,418,620.68 100.00 471,335.09 --

(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提:

其他应收款内容

账面余额

坏账金额

计提比例

理由

垫付款、保证金

8,030,261.92

--

-- 发生坏账可能性较小,不计提坏账准备

36

拓维信息 2010 年半年度财务报告

(3)本报告期无实际核销的其他应收款情况; (4)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款; (5)其他应收款金额前五名单位情况

单位名称
甘肃省福利彩票发行管理中心 江西省福利彩票发行中心 深圳市北斗星科技有限公司
卓著物业管理(北京)有限公司 湖南世纪金鹰
合计

性质或内容
垫付款 往来单位 往来单位
押金
保证金
--

金额
8,030,261.92 805,000.00 400,000.00 327,492.56 100,000.00 9,662,754.48

年限
1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内
1-2 年
--

占其他应收款 总额的比例(%)
51.37 5.15 2.56 2.10 0.64
61.82

(6)其他应收款期末余额中无应收关联方款项。

6. 存货

项目

账面余额

2010-06-30 跌价准备

账面价值

账面余额

2009-12-31 跌价准备

账面价值

库存商品 生产成本 低值易耗品

20,780,167.38 14,216,900.77
160,955.95

20,780,167.38 14,216,900.77
160,955.95

9,999,797.51 6,930,548.97
101,400.76

- 9,999,797.51 - 6,930,548.97 - 101,400.76

合计

35,158,024.10

35,158,024.10 17,031,747.24

- 17,031,747.24

注:

2010 年不存在遭受损毁、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货,故未计提存货跌价准备。

7. 其它流动资产
项目

2010-06-30

2009-12-31

房租

2,176.00

2,176.00

合计

2,176.00

2,176.00

8. 长期股权投资
37

拓维信息 2010 年半年度财务报告

(1)长期股权投资情况

被投资 单位名称

核算 方法

初始 投资成本

2009-12-31

增减变动

2010-06-30

在被投资单位持 股比例(%)

在被投资单位表 决权比例(%)

减值 准备

本期计提 减值准备

本期现 金红利

北京中联互通 通讯网络技术 成本法 1,000,000.00 有限公司

1,000,000.00

1,000,000.00

1.66

1.66

-

-

-

湖南米诺信息 权益法
科技有限公司

1,470,000.00 11,406,931.82 2,321,416.84 13,728,348.66

49.00

49.00

-

-

-

合计

- 2,470,000.00 12,406,931.82 2,321,416.84 14,728,348.66

--

--

注:

2003 年 12 月 8 日,经股东会决议,本公司与长沙紫马卡通传播有限公司共同出资 300 万元设立湖南蓝猫信息科技有限

公司,其中本公司出资人民币 147 万元,占其注册资本的 49%。湖南蓝猫信息科技有限公司于 2004 年 1 月 6 日注册成立。

2004 年 6 月,长沙紫马卡通传播有限公司将其持有的 51%股权转让给湖南三辰影库卡通节目发展有限公司,2005 年 2 月 3

日,湖南三辰影库卡通节目发展有限公司更名为为三辰卡通集团有限公司。2007 年 6 月 6 日,经股东会决议,三辰卡通集

团有限公司将其所持全部出资 153 万元转让给新股东曾焱辉,公司名称变更为湖南米诺信息科技有限公司,此次变更已于

2007 年 6 月 25 日办理工商变更登记手续。

本公司之控股子公司湖南互动传媒有限公司,于 2004 年 8 月 17 日出资 100 万元收购北京中联互通通讯网络技术有限公 司 6.01%的股份,收购完成后北京中联互通通讯网络技术有限公司注册资本变更为 319.15 万元,2006 年度中联互通公司进 行增资扩股,本公司持股比例变更为 1.66%。
9. 固定资产及累计折旧

(1) 固定资产情况 项目
一、账面原值合计: 其中:房屋及建筑物
电子设备 运输工具 其他设备

2009-12-31 102,022,498.78 35,885,956.75 49,586,513.36 10,612,154.00 5,937,874.67

本期增加 8,280,618.00
6,167,800.87 527,168.00
1,585,649.13

本期减少 673,275.00
673,275.00

2010-06-30 109,629,841.78 35,885,956.75 55,754,314.23 10,466,047.00 7,523,523.80

二、累计折旧合计: 其中:房屋及建筑物
电子设备

43,057,513.04 3,598,787.38 34,337,924.64

7,512,353.92 882,899.88
5,027,051.06

283,000.12

50,286,866.84 4,481,687.26 39,364,975.73
38

项目 运输工具 其他设备

2009-12-31 2,704,683.25 2,416,117.77

本期增加 659,845.99 942,556.99

拓维信息 2010 年半年度财务报告

本期减少 283,000.12

2010-06-30 3,081,529.09 3,358,674.76

三、固定资产账面净值合计 其中:房屋及建筑物
电子设备 运输工具 其他设备

58,964,985.74 32,287,169.37 15,248,588.72 7,907,470.75 3,521,756.90

59,342,974.94 31,404,269.49 16,389,338.50 7,384,517.91 4,164,849.04

四、减值准备合计

-

五、固定资产账面价值合计 其中:房屋及建筑物
电子设备 运输工具 其他设备

58,964,985.74 32,287,169.37 15,248,588.72 7,907,470.75 3,521,756.90

59,342,974.94 31,404,269.49 16,389,338.50 7,384,517.91 4,164,849.04

注: 本期折旧额 7,512,353.92 元;本期无在建工程完工转入固定资产情况。

(2)未办妥产权证书的固定资产情况 项目
研发楼 倒班楼

未办妥产权证书原因 新建、相关手续正在办理中 新建、相关手续正在办理中

预计办结产权证书时间 2010 年 10 月 2010 年 10 月

(3)2010 年 6 月末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故无需计提固定资产减值准备。
10. 无形资产

(1)无形资产情况 项目
一、账面原值合计 土地使用权

2009-12-31 24,694,557.36
6,840,000.00

本期增加 160,564.10

本期减少

2010-06-30 24,855,121.46 6,840,000.00

39

拓维信息 2010 年半年度财务报告

办公软件 自行开发软件 二、累计摊销合计 土地使用权 办公软件 自行开发软件 三、无形资产账面净值合计 土地使用权 办公软件 自行开发软件 四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计 土地使用权 办公软件 自行开发软件
注: 本期摊销额 1,847,605.03 元。

16,027,589.00 1,826,968.36 4,688,925.15 415,509.66 3,970,614.25 302,801.24
20,005,632.21 6,424,490.34 12,056,974.75 1,524,167.12 -
20,005,632.21 6,424,490.34 12,056,974.75 1,524,167.12

160,564.10
1,847,605.03 72,232.17
1,308,693.97 466,678.89

16,188,153.10 1,826,968.36 6,536,530.18
487,741.83 5,279,308.22
769,480.13 18,318,591.28 6,352,258.17 10,908,844.88 1,057,488.23
18,318,591.28 6,352,258.17 10,908,844.88 1,057,488.23

(2)公司开发项目支出 注:公司 2010 年没有发生开发项目支出 (3)2010 年 6 月末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况,故未计提无形资产减值准备。

11. 商誉
被投资单位名称或 形成商誉的事项 长沙九龙晖科技

2009-12-31 341,806.38

本期增加 -

本期减少

2010-06-30

期末减值准备

-

341,806.38

注: (1)长沙九龙晖科技有限公司系北京九龙晖科技有限公司之控股子公司,原持股比例为 55%。 长沙九龙晖科技有限公司于 2006 年 6 月 25 日召开的股东会决议通过:股东曾高辉、刘冬平将其持有该公司 45%的股 权全部转让给北京九龙晖科技有限公司,并于 2006 年 7 月 24 日完成工商变更登记。此次股权转让完成后,北京九龙晖科技 有限公司持有长沙九龙晖科技有限公司 100%的股权。此次股权转让价格与转让股权对应长沙九龙晖科技有限公司在交易日 可辨认净资产公允价值份额之间的差额,在合并资产负债表中作为商誉列示。
40

拓维信息 2010 年半年度财务报告

(2)经进行减值测试,商誉可收回金额高于其账面价值,故无需提取商誉减值准备。
12. 递延所得税资产和递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目
递延所得税资产: 坏账准备 固定资产 应付职工薪酬 小计

2009-12-31
393,456.70 132,300.20 10,266.00 536,022.90

注: 递延所得税资产系本公司资产负债账面价值与其计税基础存在差异而形成。
13. 资产减值准备

2010-06-30
470,450.45 132,300.20 10,266.00 613,016.65

项目

坏账准备

14.

应付票据
种类

银行承兑汇票

2009-12-31

本期增加

2,623,792.89

640,385.50

本期减少

转回

转销

2010-06-30 3,264,178.39

2009-12-31 22,939,486.00

2010-06-30 0

注:银行承兑汇票于 2010 年上半年到期,已全部承兑支付。

15.
应付账款

应付账款
项目

2009-12-31 10,300,864.48

2010-06-30
13,350,120.30

注:

(1)应付账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项;

(2)应付账款期末余额中无应付关联公司款项;

(3)应付账款 2010 年 6 月末余额中账龄一年以上的大额应付款为 2,078,898.95 元,主要系尚未结算的合同尾款。

41

拓维信息 2010 年半年度财务报告

16. 预收款项
项目 预收账款

2009-12-31 12,980,668.87

2010-06-30
11,556,552.78

注:

(1)预收账款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项;(2)预收账款期末余额中 无预收关联公司款项;

(3)期末余额无账龄超过 1 年的大额预收款。

17.

应付职工薪酬
项目

一、工资、奖金、津贴和补贴

二、职工福利费

三、社会保险费

其中:养老保险

医疗保险

失业保险

工伤保险

生育保险

四、住房公积金

五、工会经费和职工教育经费

六、非货币性福利

七、辞退福利

八、其他

合计

2009-12-31 5,700,154.83

本期增加 14,897,122.07
1,083,808.33 1,791,610.84 1,192,852.71
423,612.74 111,664.00 29,255.83 34,225.56 186,876.00 278,785.43 445,847.22

5,700,154.83 18,684,049.89

注:

(1)应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项; (2)本期工资奖金减少为 2010 年 2 月份全额发放 2009 年提取的年终奖金。

18.

应交税费
项目

增值税

营业税

城市维护建设税

2009-12-31 -3,136,205.43 2,366,389.65 -41,174.00

本期减少 20,597,276.90
1,083,808.33 1,791,610.84 1,192,852.71
423,612.74 111,664.00 29,255.83 34,225.56 186,876.00 278,785.43 445,847.22

2010-06-30

24,384,204.72

2010-06-30 -5,712,986.07 2,956,295.42 -68,498.32

42

拓维信息 2010 年半年度财务报告

企业所得税 个人所得税 土地使用税 房产税 教育费附加 防洪保安基金 残障基金

合计

3,131,773.86 588,675.69 -69.84 -6,742.15 -131,540.24
2,771,107.54

6,598,243.51 329,978.12 -69.84 -6,742.15 -81,598.97 -3000 -3000
4,008,621.70

19. 其他应付款
项目 其他应付款

2009-12-31 10,804,235.87

2010-06-30 9,609,701.20

注:

(1)其他应付款期末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项;(2)其他应付款期末余 额中无应付关联公司款项;

(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款如下:

单位名称

性质或内容

湖南吉粤装饰有限公司

设备款

金额 168,161.53

年限 1-2 年

未偿还原因 未到结算期

(4)期末金额较大的其他应付款如下:

单位名称 湖南洛雷科技发展有限公司 长沙泓潮计算机有限公司 湖南海琅网络技术有限公司 湖南六建机电安装有限责任公司 长沙恒德信息网络有限公司

性质或内容 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款

合计

--

金额 3,512,800.00
544,200.00 302,610.00 248,506.44 212,500.00 4,820,616.44

年限 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内

占其他应付款总额比例 36.55% 5.66% 3.15% 2.59% 2.21% 50.16%

20. 其它非流动负债
项目 手机动漫创作与服务平台研发及产业化 手机动漫工程化技术研究与应用 手机动漫公共技术支持平台 基于 FRID 的移动电子商务平台研发及产业化
合计

2009-12-31 -
793,333.33 875,000.00
1,668,333.33

2010-06-30
793,333.33 875,000.00
1,668,333.33

43

拓维信息 2010 年半年度财务报告

21. 股本
项目
一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股
其中: 境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数

2009-12-31

发行新股

本次变动增减(+、-)

送股 公积金转股 其他

小计

2010-06-30

54,463,031

-

- 16,338,909

16,338,909 70,801,940

-

-

-

-

-

-

54,463,031

-

- 16,338,909

16,338,909 70,801,940

-

-

-

-

-

-

54,463,031

-

- 16,338,909

16,338,909 70,801,940

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

57,349,135

-

- 17,204,741

17,204,741 74,553,876

57,349,135

-

- 17,204,741

17,204,741 74,553,876

-

-

-

-

-

-

-

-

-

111,812,166

-

- 33,543,650

33,543,650 145,355,816

注: 2010 年 4 月 9 日,经公司 2009 年度股东大会决议批准,公司以 2009 年末股本 111,812,166 股为基数,向全体股东用 资本公积金每 10 股转增 3 股,共计转增 33,543,650 股。转增后公司股本总额变更为 145,355,816 股。该增资业经深圳南方 民和会计师事务所深南验字(2010)第 147 号验资报告验证。

22. 资本公积
项目 股本溢价 其他资本公积
合计

2009-12-31 238,530,003.00 2,346,280.34 240,876,283.34

本期增加
274,329.19 274,329.19

本期减少 33,543,650.00
33,543,650.0

2010-06-30 204,986,353.00 2,620,609.53 207,606,962.53

注:

(1)股本溢价本期减少详见附注五、21; (2)其他资本公积增加系北京九龙晖科技有限公司本期享受所得税优惠政策而减征的所得税计入盈余公积-国家扶持基

44

拓维信息 2010 年半年度财务报告

金,本公司根据持股比例相应增加资本公积-其他资本公积 274,329.19 元。

23. 盈余公积
项目 法定盈余公积

2009-12-31 19,619,017.59

本期增加

本期减少

2010-06-30 19,619,017.59

24.

未分配利润
项目

调整前 上年末未分配利润

调整 年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

调整后 年初未分配利润

加:本期归属于母公司所有者的净利润

减:提取法定盈余公积

2010 年 1-6 月 240,731,736.99
240,731,736.99 42,747,575.48

提取或分配比例 -

提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润

-

11,181,216.6 2009 年末股份总数每 10 股派 1 元

-

-

272,298,095.87

-

注:2010 年 4 月 9 日,经公司 2009 年度股东大会决议批准,公司以 2009 年末股本 111,812,166 股为基数,向全体股 东按每 10 股派发现金股利 1 元(含税),共派发现金股利 11,181,216.60 元。该利润分配方案已经本公司 2010 年 4 月 9 日召 开的 2009 年度股东大会通过。截止 2010 年 4 月 28 日已全部支付。

25. 营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本 项目
主营业务收入 其他业务收入
营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本
营业成本合计

2009 年 1-6 月 134,645,550.27
134,645,550.27 49,958,505.49
49,958,505.49

2010 年 1-6 月 145,592,694.02 32,322.24 145,625,016.26 58,008,855.59
58,008,855.59

(2)主营业务(分产品)

45

拓维信息 2010 年半年度财务报告

产品名称
系统集成销售 无线增值电信服务
合计

2009 年 1-6 月

营业收入

营业成本

17,452,786.34

4,712,368.10

117,192,763.93

45,246,137.39

134,645,550.27

49,958,505.49

2010 年 1-6 月

营业收入

营业成本

31,818,799.43

13,785,968.19

113,773,894.59

44,222,887.40

145,592,694.02

58,008,855.59

(3)主营业务(分地区) 地区名称 华北地区 东北地区 华东地区 中南地区 西南地区 西北地区 合计

2009 年 1-6 月 3,255,890.94 780,000.77 1,426.30
130,414,117.20 52,330.44 141,784.62
134,645,550.27

2010 年 1-6 月 2,242,262.49 0 96,314.61
140,865,932.55 8,320.49
2,379,863.88 145,592,694.02

(4)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称
湖南移动通信公司 湖南中烟工业公司 湖南红网新闻 中国移动通信集团甘肃有限公司 中国联通有限公司广东分公司
合计

营业收入 128,160,608.46 4,244,770.94 3,224,641.03 2,237,390.92 2,000,000.00
139,867,411.35

占公司全部营业收入的比例% 88.01 2.91 2.21 1.54 1.37
96.04

26.

营业税金及附加
项目

营业税

城市维护建设税

教育费附加

合计

2009 年 1-6 月 3,945,368.00 256,882.98 158,579.85 4,360,830.83

2010 年 1-6 月 4,410,677.65 271,655.91 168,044.89 4,850,378.45

46

拓维信息 2010 年半年度财务报告

注:

营业税金及附加的计缴标准见附注三。

27.

财务费用
项目

利息支出

减:利息收入

汇兑损失

减:汇兑收益

其他

合计

28.
坏账损失

资产减值损失
项目

29. 投资收益

(1)投资收益明细情况 项目
权益法核算的长期股权投资收益

(2)按权益法核算的长期股权投资收益: 被投资单位
湖南米诺信息科技有限公司

注: 投资收益的汇回不存在重大限制。
30. 营业外收入
项目 股权收购 返还软件产品超过 3%的增值税 政府补助

2009 年 1-6 月 86,514.73
6,777,356.69 -
45,025.62 -6,645,816.34
2009 年 1-6 月 724,192.61

2010 年 1-6 月

616.00

4,145,734.65

56,497.00 -4,088,621.65
2010 年 1-6 月 640,385.50

2009 年 1-6 月 2,098,073.61

2010 年 1-6 月 2,321,416.84

2009 年 1-6 月 2,098,073.61

2010 年 1-6 月 2,321,416.84

2009 年 1-6 月 -
1,898,650.00

2010 年 1-6 月
3,630,000.00 47

拓维信息 2010 年半年度财务报告

政府奖励 递延收益摊销 其它
合计

1,898,650.00

1,016,300.00 4,646,300.00

注:

政府补助明细

项目补助

项目 合计

2009 年 1-6 月 1,898,650.00 1,898,650.00

2010 年 1-6 月 3,630,000.003,630,000.00

2010 年 2 月公司收科技型中小企业技术创新基金补贴 150,000.00 元;2010 年 4 月财政给予 RFID 的移动电子商务平台 研发补贴 250,000.00 元。2010 年 5 月收财政给予手机动漫内容创作服务系统补贴 3,000,000.00 元。2010 年 2 月收科技型中 小企业技术创新基金 230,000.00 元。

31.

营业外支出
项目

非流动资产处置损失合计

其中:固定资产处置损失

对外捐赠

合计

2009 年 1-6 月

2010 年 1-6 月 104,920.88 104,920.88
1,000,000.00 1,104,920.88

32.

所得税费用
项目

按税法及相关规定计算的当期所得税

递延所得税调整

合计

注:

所得税税率详见附注三。

2009 年 1-6 月 8,006,108.59 477,590.80 8,483,699.39

2010 年 1-6 月 8,205,429.55 -76,993.75 8,128,435.80

33. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)本公司每股收益计算过程如下 项目
归属母公司所有者的净利润 已发行的普通股加权平均数

2009 年 1-6 月
41,937,281.62
111,812,166.00

2010 年 1-6 月
42,747,575.48 145,355,816.00

48

拓维信息 2010 年半年度财务报告

基本每股收益(每股人民币元) 稀释每股收益(每股人民币元)

0.38

0.29

0.38

0.29

说明:

本期不存在具有稀释性的潜在普通股。

34. 其他综合收益
项目 二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的 份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 合计

2009 年 1-6 月 -692,220.88

2010 年 1-6 月 391,898.84

-

-692,220.88

391,898.84

35. 现金流量表

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目
往来款收入 银行存款利息收入 补贴收入 其他收入 本期减少的票据保证金
合计

2009 年 1-6 月 1,369,413.03 730,641.42 400,000.00
2,500,054.45

2010 年 1-6 月 3,371,564.66 825,005.56 3,630,000.00 1,016,300.00 19,889,000.00
28,731,870.22

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目
支付往来款 技术服务费 租赁及物管 业务招待费 办公费、电话费 广告咨询费 交通差旅费 培训会议费 汽车费用 审计费 其他

2009 年 1-6 月 8,165,169.01 2,728,986.00 179,685.48 2,007,856.68 2,713,362.86 1,629,676.00 1,625,153.80 1,113,040.56 372,968.38 381,240.50 1,917,440.36

2010 年 1-6 月 13,447,411.41 1,694,466.95 685,503.93 4,282,644.10 3,012,109.92 3,604,812.00 3,126,121.18 1,559,178.57 670,025.65 515,472.80 1,502,027.10

49

拓维信息 2010 年半年度财务报告

装修费 水电费 招聘费 银行手续费支出 公益性捐赠支出
合计

22,834,579.63

260,578.75 562,673.72 211,101.10
57,113.00 1,000,000.00 36,191,240.18

(3)收到的其他与投资活动有关的现金 项目
定期存款及利息

2009 年 1-6 月 26,811,002.61

2010 年 1-6 月 48,697,217.09

(4)支付的其他与投资活动有关的现金 项目
定期存款
36. 现金流量表补充资料

2009 年 1-6 月 20,000,000.00

2010 年 1-6 月 125,341,200.00

(1) 现金流量表补充资料

补充资料

一、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润

加:资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)

投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

2009 年 1-6 月

2010 年 1-6 月

42,961,471.21 724,192.61
7,633,171.54 842,396.40 -
-1,736,664.57 -2,098,073.61
477,590.80

44,128,835.59 640,385.50
7,512,353.92 1,847,605.03
-8,454.00 113,374.88
-5,592,585.31 -76,993.75

-5,490,792.88 -6,316,748.47

-18,126,276.86 -6,528,692.88

50

拓维信息 2010 年半年度财务报告

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
(2) 现金和现金等价物的构成 项目
一、现金
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额

-8,381,625.76 -993,614.48
27,621,302.79

-27,572,618.59 391,898.84
-3,271,167.63

-

114,743,162.55 122,531,417.59
-7,788,255.04

162,656,725.33 259,975,905.31
-97,319,179.98

2009 年 6 月

2010 年 6 月

114,743,162.55 162,656,725.33

135,888.10

244,549.91

114,607,274.45 162,412,175.42

-

-

-

-

-

114,743,162.55

162,656,725.33

注:

2010 年 6 月末现金及现金等价物余额比 2010 年 6 月末现金货币资金余额少 335,498,745.10 元,原因系货币资金中 333,900,000.00 元定期存款,本公司计入支付的其他与投资活动有关的现金,1,598,745.10 元银行承兑汇票保证金本公司在 2009 年计入支付的其他与经营活动有关的现金;

51

拓维信息 2010 年半年度财务报告

2009 年 6 月末现金及现金等价物余额比货币资金余额少 343,000,105.10 元,原因系货币资金中 343,000,000.00 元定期存 款;本公司本期计入支付的其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 元;105.10 元为银行承兑汇票帐户的银行利息收入。
附注五、关联方及关联交易 37. 关联方认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 或重大影响的,构成关联方。 38. 存在控制关系的关联方个人

关联方名称 李新宇

与本公司关系 实际控制人

39.
子公司全称
湖南互动传媒 有限公司
湖南紫风铃资 讯有限公司
北京九龙晖科 技有限公司
北京创时信和 创业投资有限
公司
长沙九龙晖科 技有限公司
北京博方文化 传媒有限公司

本企业的子公司情况

子公司 类型

注册地

法人 代表

业务性质

注册资本

持股比 例(%)

网络信息技术开发与咨询服务;网络游戏的开发;移

有限公

动网增值电信业务(上述项目中国家有专项规定的,



长沙 宋鹰 从其规定);广告策划、设计、制作及户外广告的发 1,176 万元

100

布;代理国内各类广告

法律、法规、政策允许的信息技术开发与咨询服务;

有限公

封模



长沙



互联网信息服务;移动网信息服务;广告策划、设计、 200 万元

90

制作及户外广告的发布;代理国内各类广告。

法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法

律、行政法规、国务院决定应经许可的,经审批机关

有限公

曾高



北京

辉 并经工商行政管理机关登记注册后方可经营;法律、 1,000 万元

70

行政法规、国务院决定未规定许可的,自主选择经营

项目开展经营活动。

法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;法

律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经审批

有限公

李新



北京

宇 机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经 5,000 万元

100

营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可的,自

主选择经营项目开展经营活动。

有限公

曾高 电信增值业务及信息服务(不含专营专控及限制项

长沙



辉 目,涉及许可经营的凭许可证经营)

100 万元

100

有限 公司

法律、行政法规、国务院决定禁止的,不得经营;

法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的,经

吴晓

北京 珍

审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方 1000万元

51%

可经营;法律、行政法规、国务院决定未规定许可

的,自主选择经营项目开展经营活动。

表决权 比例(%)
100 90 70
100 100 51%

组织机 构代码 76072925-9 77007842-9 74331424-6
69767886-5 76325681-3 69955614-0

40. 本企业的联营企业情况

52

拓维信息 2010 年半年度财务报告

被投资单位 企业 注册 法人 名称 类型 地 代表

业务性质

本企 本企业在被
注册 业持 投资单位表 期末资产总额
资本 股比 决权比例(%)
例(%)

期末负债总额

期末净资产 本期营业收入 本期

总额

总额

净利润

组织机 构代码

互联网增值电信业务经营(至 2009 年 7 月

湖南米诺信

300

有限

28 日);信息技术的研发、策划及咨询服

息科技有限

长沙 曾焱辉

万 49

公司

务;筹建卡通网站;策划、设计、制作、

公司



代理各类广告,发布户外、印刷品广告。

49

29148279.36 1131241.27 28017038.09 11824660.79 4737585.39 75800730-2

41. 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

宋鹰

非控股股东、关键管理人员

袁楚贤

关键管理人员

张忠革

关键管理人员

湖南电广传媒股份有限公司

非控股股东

周玉英

非控股股东

曾高辉

关键管理人员

曾之杰

关键管理人员

42. 关联交易情况

组织机构代码 -
71210621-7 -

关联租赁情况

出租方名称

租赁资产情 承租方名称


租赁起始日

拓维信息系统股份 湖南米诺信息

办公楼

有限公司

有限公司

2010 年 1 月 1 日

拓维信息系统股份 湖南米诺信息

物业管理

有限公司

有限公司

2010 年 1 月 1 日

租赁终止日 2010 年 06 月 30 日 2010 年 06 月 30 日

租赁收益确 租赁收益对 租赁收益
定依据 公司影响

类似房屋租

28,313.28

赁价格

较小

4,008.96 实际发生

较小

43. 关联方应收应付款项
本期没有关联方应收应付款项发生。

附注五、或有事项 公司本期无需要披露的重大或有事项。

附注六、承诺事项 公司本期未发生重大承诺事项。

53

拓维信息 2010 年半年度财务报告

附注七、其它重要事项 公司本期无其他需要披露的重要事项。 附注八、资产负债表日后事项 附注九、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)按种类分类
种类
单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款
合计

2009-12-31

账面余额

坏账准备

金额

比例 (%)

金额

比例 (%)

18,743,271.23 79.16 1,125,333.41 6.00%

-

-

-

-

4,933,886.41 20.84 23,677,157.64 100.00

642,009.33 13.01%

1,767,342.74

--

2010-06-30

账面余额

坏账准备

金额

比例 (%)

金额

比例 (%)

18,987,640.97 81.76 1,260,538.86 6.63%

-

-

-

-

4,237,325.07 23,224,966.04

18.24 100%

462,905.58 10.92

1,723,444.44

--

(2)本报告期无实际核销的应收账款情况;

(3)应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款;

(4)应收账款金额前五名单位情况;

单位名称 湖南移动通信公司 中国移动通信集团湖南有限公司株洲 分公司 中国移动通信集团甘肃有限公司 中国联通黑龙江分公司 中国联通有限公司山西分公司
合计

金额 7,451,193.39
3,275,380.96 3,095,576.62 2,252,001.00 1,619,739.00 17,693,890.97

(5)应收账款期末余额中无应收关联方款项。
2.其他应收款

年限 1 年以内

占应收账款总额的比例(%) 32.08

1 年以内
1-2 年 1 年以内
1-2 年 --

14.10 13.33
9.70 6.97 76.18

54

拓维信息 2010 年半年度财务报告

(1)按种类分类
种类
单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款
合计

2009-12-31

账面余额

坏账准备

2010-06-30

账面余额

坏账准备

金额

比例 (%)

金额

比例 (%)

金额

比例(%)

金额

比例 (%)

4,761,086.86 66.21 204,179.69 4.29 10,700,669.01 74.31 112,145.73 1.05

-

-

-

-

2,429,685.00 7,190,771.86

33.79 100.00

175,638.17 7.23 3,699,233.30

379,817.86

-- 14,399,902.31

25.69 100

215,888.11 5.84 328,033.84

(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

其他应收款内容

账面余额

坏账金额

计提比例

垫付款、保证金

8,030,261.92

-

-

理由
发生坏账可能性较小,不 计提坏账准备

(3)本报告期无实际核销的其他应收款; (4)其他应收款期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款; (5)其他应收款金额前五名单位情况:

单位名称

性质或内容

金额

年限

甘肃省福利彩票发行管理中心 江西省福利彩票发行中心 深圳市北斗星科技有限公司 卓著物业管理(北京)有限公司
长沙星利捷汽车销售服务有限公司
合计

垫付款、保证金 往来款 往来款 押金 往来款
--

(6)其他应收款期末余额中无应收关联方款项。

8,030,261.92 805,000.00 400,000.00 327,492.56
180,798.00
9,743,552.48

1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内 1 年以内
--

占应收账款 总额的比例(%)
55.77 5.59 2.78 2.27 1.26
67.67

i. 长期股权投资

被投资单位 核算方法 初始投资成本 2009-12-31

增减变动

2010-06-30

在被投资单 在被投资单

减值

位持股比例 位表决权比

准备

(%)

例(%)

本期计 提减值 准备

本期现 金红利

湖南互动传 媒有限公司

成本法

23,371,800.00 23,371,800.00

23,371,800.00

100.00

100.00 -

-

-

55

拓维信息 2010 年半年度财务报告

湖南米诺信

权益法 1,470,000.00 11,406,931.82 2,321,416.84 13,728,348.66

49.00

49.00 -

-

-

息有限公司

北京创时信 和创业投资 有限公司

成本法

50,000,000.00 50,000,000.00

50,000,000.00

100.00

100.00 -

-

-

北京博方文 化传媒有限
公司

成本法

1,020,000.00

1,020,000.00 1,020,000.00

51.00

51.00

合计



75,861,800 84,778,731.82 3,341,416.84 88,120,148.66

--

--

ii. 营业收入和营业成本

(1) 营业收入和营业成本 项目
主营业务收入 其他业务收入
营业收入合计 主营业务成本 其他业务成本
营业成本合计

2009 年 1-6 月 57,400,505.68
57,400,505.68 21,633,905.47
21,633,905.47

2010 年 1-6 月
68,840,510.85 239,810.10
69,080,320.95
29,717,593.18
29,717,593.18

(2)主营业务(分产品)

产品名称

2009 年 1-6 月

营业收入

营业成本

系统集成销售

16,840,164.98

4,162,368.10

无线增值电信服务 合计

40,560,340.70 57,400,505.68

17,471,537.37 21,633,905.47

2010 年 1-6 月

营业收入

营业成本

31,209,605.26

13,420,968.19

37,630,905.59

16,296,624.99

68,840,510.85

29,717,593.18

(3)主营业务(分地区) 地区名称 华北地区 东北地区 华东地区 中南地区

2009 年 1-6 月 2,552,423.66 780,000.77 1,426.30 53,924,870.33

20101-6 月 1,483,077.9 0 96,314.61
64,880,350.11

56

拓维信息 2010 年半年度财务报告

西南地区 西北地区
合计

141,784.62 57,400,505.68

904.35 2,379,863.88 68,840,510.85

(4)公司前五名客户营业收入情况: 客户名称
湖南移动通信公司 湖南中烟工业公司 湖南红网新闻 中国移动通信集团甘肃有限公司 中国联通有限公司广东分公司
合计

营业收入额 53,562,851.65 4,244,770.94 3,224,641.03 2,237,390.92 2,000,000.00 65,269,654.54

占公司全部营业收入的比例 77.81% 6.17% 4.68% 3.25% 2.91% 94.82%

iii. 投资收益
(1)投资收益明细 项目
权益法核算的长期股权投资收益
(2)按权益法核算的长期股权投资投资收益 被投资单位
湖南米诺信息科技有限公司 注: 投资收益汇回的不存在重大限制。

2009 年 1-6 月 2,098,073.61
2009 年 1-6 月 2,098,073.61

2010 年 1-6 月 2,321,416.84
2010 年 1-6 月 2,321,416.84

iv. 现金流量表补充资料

补充资料

一、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润

加:资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

2009 年 1-6 月

2010 年 1-6 月

16,606,632.57 288,975.50
5,890,216.78 842,396.40

17,189,180.48 -95,682.32
6,167,902.32 1,844,005.03

-8,454.00

57

补充资料 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
附注十一、 补充资料:
一、当期非经常性损益明细表
项目 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 所得税影响额 少数股东权益影响额(税后)
合计
二、净资产收益率及每股收益

拓维信息 2010 年半年度财务报告

2009 年 1-6 月

2010 年 1-6 月

81,765.00 -2,098,073.61
379,142.11

-3,733,027.81 14,352.34

-6,048,397.82 2,748,817.89 -8,733,438.38

-18,121,161.86 12,394,995.98 -28,912,340.94

9,958,036.44

-13,260,230.78

-

-

-

-

-

-

63,377,765.01 77,311,118.56

70,074,647.53 169,815,035.52

-13,933,353.55

-99,740,387.99

2010 年 1-6 月 -104,920.88 3,630,000.00 16,300.00 -531,206.87
3,010,172.25
58

拓维信息 2010 年半年度财务报告

报告期利润

加权平均净资产收益率(%)

归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润

6.78
6.30

每股收益

基本每股收益

稀释每股收益

0.29

0.29

0.27

0.27

三、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.应收账款: 2010 年 6 月末余额较 2009 年末余额增长 44.46%,主要系增值业务部分款项延期所致,其款项于 2010 年 7 月收回。 2.预付帐款: 2010 年 6 月末余额较 2009 年末余额增长 107.04%,主要系 2010 年增加一卡通项目的材料采购比 09 年增加所致。
3.其他应收款: 2010 年 6 月末余额较 2009 年末余额增长 91.24%,主要系代垫甘肃省福利彩票发行管理中心投注款增加所 致。 4、存货: 2010 年 6 月末余额较 2009 年末余额增长 106.43%,主要张家口烟厂数据采集项目及公司新增一卡通项目 等未完工,相应存货未结转所致。
5、应付票据: 2010 年 6 月末余额较 2009 年末余额减少 100.00%,主要系应付票据结算到期支付所致。
6、应付职工薪酬: 2010 年半年度末余额较 2009 年末余额减少 100%,主要为 2009 年底计提的年终奖于 2010 年 2 月发放。
7、财务费用: 2010 年 6 月末余额较 2009 年同期减少 38.48%,主要系银行存款利息收入减少所致。
8、营业外收入: 2010 年 6 月末余额较 2009 年同期增加 144.72%,主要系收到财政补贴款所致。 9、营业外支出
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拓维信息 2010 年半年度财务报告
2010 年 6 月末余额较 2009 年同期增加 100%,主要为公司捐赠支出所致。 10、经营活动产生的现金流量净额 2010 年 1-6 月较 2009 年同期减少 3,089 万元,主要系 2010 年上半年支付应付票据承兑支付及本期一卡通项 目采购增加所致。 11、投资活动产生的现金流量净额 2010 年 1-6 月较 2009 年同期减少 10,534 元,主要系 2010 年系银行存款活期转定期所致。 12、现金及现金等价物净增加额 2010 年 1-6 月较 2009 年同期减少 8,953 万元,主要系支付应付票据承兑支付与银行存款活期转定期所致共同 所致。

公司法定代表人:



期:

主管会计工作负责人:



期:

会计机构负责人:



期:

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第八节 备查文件目录

拓维信息 2010 年半年度财务报告

(一)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。
(四)载有董事长签名的 2010 年半年度报告文本原件。

拓维信息系统股份有限公司 董事长: 2010 年 8 月 12 日

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